Questo archivio contiene l'indicazione dei codici tributo di tipo IRPEF con relative percentuali ritenuta e imponibile ed eventuali date di validità. La sua compilazione è obbligatoria per poter gestire le ritenute subite a fronte di documenti emessi a clienti soggetti a ritenuta d’acconto (ad esempio Condomini soggetti a ritenuta 4%).

Per ciascun tributo IRPEF, che deve essere poi essere indicato nell’anagrafica del cliente, devono essere compilate la percentuale per il calcolo della ritenuta e la percentuale di imponibilità.

Data ultima generazione: il campo contiene la data di fine dell’ultima elaborazione avvenuta con la funzione Generazione ritenute. Le successive generazioni proporranno come data di inizio la data successiva a tale valore.

Check "Storno immediato ritenute": questo campo determina le modalità di comportamento della procedura in merito alla rilevazione contabile delle ritenute subite. È possibile optare per una delle seguenti modalità:

• Con check attivato la rilevazione della ritenuta subita avviene in un conto di appoggio all'atto dell’emissione della registrazione contabile della fattura di vendita emessa verso un cliente soggetto a ritenuta, inserita direttamente in Primanota o generata dalla funzione Contabilizzazione ciclo vendite.
  Il giroconto di storno del cliente per la rilevazione delle ritenute viene effettuato contestualmente alla registrazione del documento. In questo caso la ritenuta viene rilevata immediatamente: sia la situazione contabile che la situazione delle partite/scadenze del cliente evidenzieranno il credito verso lo stesso già al netto della ritenuta.
• Con check NON attivato (default) la rilevazione del debito verso l'erario o ente previdenziale avviene al momento del pagamento.
  In questo viene gestito lo storno differito e il giroconto di storno del cliente verrà effettuato solo dopo la registrazione dell’incasso. Tale giroconto verrà generato in automatico dalla funzione Giroconto ritenute, che verrà eseguita dall’utente dopo la procedura Generazione ritenute.
  Visto che in questo caso lo storno avverrà solo al momento dell’incasso e della generazione del corrispondente movimento ritenute, la situazione contabile e la situazione partite/scadenze evidenzieranno fino ad allora il credito del cliente per importo pari al totale documento. L'unica particolarità riguarda la modalità di generazione delle partite. Infatti, in fase di registrazione del documento emesso, la procedura genera automaticamente una o più scadenze di tipo Sospeso per l'importo corrispondente alle ritenute. All’atto dell’incasso la procedura consentirà di visualizzare solo la parte di imponibile e la ritenuta verrà rilevata in modo proporzionale all’incasso stesso, tramite la funzione Generazione ritenute che terrà conto delle scadenze di tipo Sospeso.

I movimenti ritenute subite vengono in ogni caso generati dopo aver registrato l’incasso del documento.
Sulle registrazioni contabili con attiva la gestione ritenute e provenienti dalla Contabilizzazione assistita documenti emessi è possibile gestire solo lo storno differito; pertanto, non deve essere attivata l’opzione “Storno immediato ritenute”.

Riga tributo
Tributo: deve essere indicato il codice tributo di tipo IRPEF, che deve essere anche presente nell'anagrafica del cliente soggetto a ritenuta.

%Ritenuta: deve essere indicata la percentuale di ritenuta d'acconto da applicare per il codice tributo specificato sulla riga.

% Imponibile: deve essere indicata la percentuale di imponibilità su cui deve essere calcolata la ritenuta. Per esempio, se la ritenuta deve essere calcolata sull'intero importo del compenso pagato è necessario impostare 100.

Data inizio/Data fine: hanno lo scopo di identificare l'intervallo di validità delle condizioni associate al codice tributo. Può infatti accadere che nel corso dell'anno vengano modificate, relativamente al medesimo compenso, le percentuali di imponibilità o di ritenuta; è quindi possibile caricare una nuova riga riferita al medesimo tributo ma con condizioni e date di validità diverse: la procedura considererà le impostazioni valide rispetto alla data di generazione delle ritenute.